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目錄

第一部分?柳南區(qū)2018年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

第二部分?2019年柳南區(qū)政府預(yù)算表

一、一般公共預(yù)算收入表

二、一般公共預(yù)算支出表

三、一般公共預(yù)算本級(jí)支出表

四、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出表

五、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

六、政府一般債務(wù)限額和余額情況表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本級(jí)政府性基金支出表

十、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

十一、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表

十二、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入表

十三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

十四、本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

十五、對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

十六、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入表

十七、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出表

十八、部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算表

第三部分?2019年柳南區(qū)本級(jí)政府預(yù)算情況說(shuō)明

一、2019年柳南區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況說(shuō)明

二、2019年柳南區(qū)債務(wù)情況說(shuō)明

三、2019年柳南區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算情況

四、2019年柳南區(qū)預(yù)算績(jī)效開展情況

第四部分?名詞解釋

第一部分?柳南區(qū)2018年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

各位代表：

受區(qū)人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。

2018年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2018年是全面貫徹黨的十九大精神的開局之年，也是推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的攻堅(jiān)之年，面對(duì)著復(fù)雜嚴(yán)峻的外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)下行的內(nèi)部壓力，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)、區(qū)政協(xié)的民主監(jiān)督下，認(rèn)真落實(shí)區(qū)第十二屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議的各項(xiàng)決議，緊緊圍繞全區(qū)中心工作，充分發(fā)揮財(cái)政職能，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，深化財(cái)稅改革，切實(shí)保障民生需要，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，以財(cái)政發(fā)展新成績(jī)獻(xiàn)禮國(guó)家改革開放40周年和自治區(qū)成立60周年。

一、區(qū)本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況

（一）組織財(cái)政收入完成情況。全區(qū)完成組織財(cái)政收入459,168萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100.09%，比2017年完成數(shù)增加34,398萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.1%。順利完成區(qū)十二屆人大第三次會(huì)議批準(zhǔn)的收入計(jì)劃。其中:一般公共財(cái)政預(yù)算收入74,066萬(wàn)元；上劃中央“兩稅”和所得稅收入294,837萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.27%；上劃自治區(qū)“五稅”收入41,587萬(wàn)元，下降28.1%；上劃柳州市收入48,678萬(wàn)元，下降34.02%。

（二）公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況。

公共財(cái)政預(yù)算總收入155,241萬(wàn)元。其中:一般公共財(cái)政預(yù)算收入74,066萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移性收入81,175萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入73,340萬(wàn)元，上年結(jié)余700萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,135萬(wàn)元。上級(jí)補(bǔ)助收入包含返還性收入3,110萬(wàn)元，一般轉(zhuǎn)移支付收入49,376萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入20,854萬(wàn)元。

全區(qū)公共財(cái)政總支出155,241萬(wàn)元。其中：一般公共財(cái)政預(yù)算支出146,325萬(wàn)元，上解上級(jí)支出8,762萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154萬(wàn)元。

1.公共財(cái)政預(yù)算收入項(xiàng)目執(zhí)行情況

區(qū)本級(jí)公共預(yù)算收入完成74，066萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的100.2%。其中：稅收收入63,524萬(wàn)元，下降18.98%；非稅收入10,542萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.03%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重14.23%。稅收收入中：國(guó)內(nèi)增值稅完成28,432萬(wàn)元，企業(yè)所得稅完成6,341萬(wàn)元，個(gè)人所得稅完成2,502萬(wàn)元，城維稅完成7,562萬(wàn)元，房產(chǎn)稅完成11,865萬(wàn)元，資源稅完成1,405萬(wàn)元，印花稅完成5,347萬(wàn)元，車船稅完成67萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅3萬(wàn)元。

2.公共財(cái)政預(yù)算支出項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：

（1）一般公共服務(wù)16,901萬(wàn)元。主要用于黨政機(jī)關(guān)的正常運(yùn)行。

（2）國(guó)防29萬(wàn)元。

（3）公共安全6,359萬(wàn)元，主要用于法院、檢察院、司法局等辦案業(yè)務(wù)費(fèi)、裝備費(fèi)、檢察院一站式檢務(wù)大廳、法院審判綜合樓建設(shè)工程款等。

（4）教育45,584萬(wàn)元，主要是貫徹落實(shí)《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》的要求，落實(shí)城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制、發(fā)放普惠性民辦幼兒園“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”資金等。

（5）科學(xué)技術(shù)883萬(wàn)元。主要用于公共技術(shù)服務(wù)孵化平臺(tái)建設(shè)以及專利發(fā)明補(bǔ)助。

（6）文化體育與傳媒630萬(wàn)元。主要用于發(fā)展群眾體育及文體設(shè)施建設(shè)。

（7）社會(huì)保障與就業(yè)26,107萬(wàn)元。主要用于對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)居民最低生活保障，新農(nóng)保、城居保的補(bǔ)助。

（8）醫(yī)療衛(wèi)生14,413萬(wàn)元。主要用于提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)，提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助水平。

（9）節(jié)能環(huán)保411萬(wàn)元。

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)15,755萬(wàn)元。主要用于社區(qū)服務(wù)場(chǎng)所新建及改擴(kuò)建、城市執(zhí)法、城市環(huán)境衛(wèi)生事業(yè)的支出。

（11）農(nóng)林水事務(wù)10,997萬(wàn)元。主要用柳州市現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)（核心）示范區(qū)項(xiàng)目建設(shè),通屯道路建設(shè)，精準(zhǔn)扶貧的產(chǎn)業(yè)扶持等。

（12）資源勘測(cè)電力信息事務(wù)4,206萬(wàn)元。主要用于招商引資，經(jīng)濟(jì)發(fā)展管理責(zé)任落實(shí)等。

（13）商業(yè)服務(wù)業(yè)1,025萬(wàn)元

（14）金融支出5萬(wàn)元

（15）國(guó)土資源氣象等事務(wù)103萬(wàn)元。

（16）住房保障2,694萬(wàn)元。主要是按照公積金管理相關(guān)規(guī)定用于繳存各類在崗人員的公積金。

（17）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出123萬(wàn)元，該科目為2019年新科目，主要為安全生產(chǎn)監(jiān)督及各項(xiàng)災(zāi)害防治支出。

（18）其他支出100萬(wàn)元。

為同口徑對(duì)比2019年預(yù)算草案，2018年執(zhí)行數(shù)已按2019年的功能科目調(diào)整執(zhí)行數(shù)據(jù)。

二、2018年政府性基金執(zhí)行總體情況

政府性基金總收入為21,233萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助基金21,093萬(wàn)元，上年結(jié)余140萬(wàn)元。主要項(xiàng)目為社區(qū)服務(wù)場(chǎng)所建設(shè)資金383.5萬(wàn)元，柳南區(qū)出入口沿線建筑物景觀提升工程216萬(wàn)元，農(nóng)村改廁改廚項(xiàng)目162.45萬(wàn)元，城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛資金20,000萬(wàn)元。

政府性基金總支出為21,233萬(wàn)元，收支平衡。

三、2018年社?；饒?zhí)行總體情況

社?；鹗杖霝?5,141萬(wàn)元，支出為37,572萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)余3,382萬(wàn)元。

以上有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的具體情況詳見附件。

（備注：上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，均為快報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在完成決算審查匯總與上級(jí)財(cái)政結(jié)算后會(huì)有所變化，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準(zhǔn)）

四、2018年落實(shí)區(qū)人大決議情況

過(guò)去一年，按照柳南區(qū)第十二屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議對(duì)2018年預(yù)算的決議及人大財(cái)經(jīng)委的審查意見，我們?nèi)媛鋵?shí)積極財(cái)政政策，堅(jiān)持依法理財(cái)、深化改革，不斷強(qiáng)化財(cái)政收支管理，各項(xiàng)工作取得了新成效。

（一）積極爭(zhēng)取資金支持，綜合財(cái)力補(bǔ)助明顯增長(zhǎng)。針對(duì)我區(qū)收支矛盾突出的現(xiàn)實(shí)情況，區(qū)財(cái)政積極向上級(jí)財(cái)政反映，結(jié)合財(cái)政體制改革，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)力支持，2018年全區(qū)共爭(zhēng)取上級(jí)資金94,433萬(wàn)元，較2017年（60,286萬(wàn)元）增加34,147萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)56.65 %。其中：獲得均衡性轉(zhuǎn)移支付9,531萬(wàn)元，激勵(lì)性轉(zhuǎn)移支付3,789萬(wàn)元，城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛資金20,000萬(wàn)元。同時(shí)各部門結(jié)合重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況，爭(zhēng)取項(xiàng)目資金支持，其中：螺螄粉小鎮(zhèn)培育經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)6700萬(wàn)元，研學(xué)基地建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元，工業(yè)園區(qū)基建資金1500萬(wàn)元，宏華蛋雞養(yǎng)殖示范基地建設(shè)資金400萬(wàn)元，有力保證了全區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生保障顯著增強(qiáng)。區(qū)政府克服財(cái)力不足的困難，在嚴(yán)格控制一般性支出的同時(shí)，重點(diǎn)保障各項(xiàng)剛性支出和民生支出。一是落實(shí)扶貧資金增量政策，加大扶貧投入，為我區(qū)脫貧攻堅(jiān)提供資金支持，全年安排區(qū)本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金1640萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)36%，結(jié)合上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金全年撥付扶貧專項(xiàng)資金1966.64萬(wàn)元，同時(shí)做好扶貧資金使用管理和監(jiān)督工作，確保扶貧資金能安全、高效使用。另外撥付257.02萬(wàn)元用于建檔立卡戶的危房改造、養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、醫(yī)療補(bǔ)助兜底、陽(yáng)光助學(xué)等項(xiàng)目，為脫貧攻堅(jiān)工作提供有力保障。二是支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，全年撥付教育資金45,584萬(wàn)元，提高生均公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、改善學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施，提高師資水平，推進(jìn)校園信息化建設(shè)，完善教育事業(yè)大學(xué)區(qū)制管理全面推進(jìn)。三是支持完善各項(xiàng)社會(huì)保障制度，撥付機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老財(cái)政補(bǔ)助7,127萬(wàn)元；落實(shí)基本公衛(wèi)補(bǔ)助55元/人，撥付2303萬(wàn)元專項(xiàng)資金；撥付685萬(wàn)元落實(shí)計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)和扶助政策；撥付3342萬(wàn)元推進(jìn)社區(qū)服務(wù)用房和衛(wèi)生服務(wù)中心建設(shè)，不斷加大社會(huì)救助，統(tǒng)籌做好低保、特困人員救助供養(yǎng)等工作，目前城鎮(zhèn)低保標(biāo)準(zhǔn)提高至605元/人?月，農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)提高至3852元/人?年，低保補(bǔ)助水平均高于自治區(qū)平均水平；累計(jì)救濟(jì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象2.25萬(wàn)人次、困難對(duì)象1889人次。四是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。落實(shí)耕地地力補(bǔ)貼資金179萬(wàn)元，整合征地包干經(jīng)費(fèi)1,000萬(wàn)元用于創(chuàng)建國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、打造螺螄粉小鎮(zhèn)，撥付667萬(wàn)元用于通屯道路建設(shè)。

（三）積極落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)政策，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。撥付1,515萬(wàn)元加快推進(jìn)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及柳鋼熔劑項(xiàng)目道路建設(shè)，撥付1,370萬(wàn)元用于支持轄區(qū)企業(yè)發(fā)展及科技創(chuàng)新。撥付486萬(wàn)元用于培育產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和扶持限額以上企業(yè)，增強(qiáng)第三產(chǎn)業(yè)活力。

（四）財(cái)政管理體制改革進(jìn)展順利。一是配合市財(cái)政局做好體制改革工作，全面摸清城區(qū)收支基數(shù)和財(cái)力情況。配合市財(cái)政局理順托管洛滿鎮(zhèn)、流山鎮(zhèn)財(cái)政收支及國(guó)有資產(chǎn)管理工作。二是堅(jiān)持打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，貫徹落實(shí)中央關(guān)于防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工作要求，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)。三是加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)督管理，尤其是財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理。四是做好洛滿流山兩鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)的移交工作，按時(shí)按計(jì)劃完成轄區(qū)內(nèi)的國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)物業(yè)分離移交任務(wù)。

總的來(lái)看，2018年財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，各項(xiàng)財(cái)政改革工作取得了新進(jìn)展，但同時(shí)，財(cái)政運(yùn)行還面臨一些困難和問(wèn)題，主要體現(xiàn)在收入增長(zhǎng)基礎(chǔ)不穩(wěn)固，財(cái)政增收難度加大，部分支出結(jié)構(gòu)也有待優(yōu)化，預(yù)算約束有待進(jìn)一步加強(qiáng)；項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致部分專項(xiàng)資金支出較慢、進(jìn)度不均衡，資金結(jié)余規(guī)模大的現(xiàn)象仍然存在，財(cái)政資金使用績(jī)效需進(jìn)一步提高。面對(duì)這些問(wèn)題，我們將高度重視聚焦問(wèn)題、找準(zhǔn)根源、精準(zhǔn)發(fā)力，切實(shí)采取措施加以解決。

2019年財(cái)政預(yù)算草案

一、財(cái)政預(yù)算編制指導(dǎo)思想

2019年是新中國(guó)成立70周年，是全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵一年。做好2019年財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作，既面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，也面臨重大機(jī)遇。一方面，我區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、質(zhì)量提升的任務(wù)艱巨，財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)的基礎(chǔ)不牢固，加快脫貧攻堅(jiān)、民生政策提標(biāo)擴(kuò)面等剛性支出需求大幅增長(zhǎng)，財(cái)政收支矛盾更加尖銳；另一方面，持續(xù)推動(dòng)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系。我們將迎難而上、緊抓機(jī)遇，堅(jiān)決履行好財(cái)政服務(wù)全區(qū)高質(zhì)量發(fā)展的使命，科學(xué)合理安排2019年預(yù)算，更好地統(tǒng)籌資金保障全區(qū)重點(diǎn)工作，推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，以優(yōu)異成績(jī)迎接中華人民共和國(guó)成立70周年。根據(jù)中央、自治區(qū)、柳州市和區(qū)委的有關(guān)要求，結(jié)合我區(qū)財(cái)政收支形勢(shì)，2019年預(yù)算編制總的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，落實(shí)區(qū)委的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持厲行節(jié)約，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。深化財(cái)稅體制改革，全面實(shí)施績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益；完善預(yù)算管理，推進(jìn)財(cái)政信息公開，提高財(cái)政資金透明度，努力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，為實(shí)現(xiàn)“三個(gè)率先，兩個(gè)建成”戰(zhàn)略目標(biāo)和建成富裕文明和諧美麗的新柳南提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力保障。

二、2019年公共財(cái)政預(yù)算安排

綜合考慮各方面因素，2019年全區(qū)組織財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)489,014萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.5%。其中：公共財(cái)政預(yù)算收入74,817萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.6%；上劃中央“兩稅”收入和所得稅收入307,781萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.37%；上劃自治區(qū)“四稅”收入64,421萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.61%；上劃柳州市收入41,995萬(wàn)元，下降13.73%。

（一）公共財(cái)政預(yù)算收入主要安排如下：

全區(qū)公共財(cái)政總收入安排133,077萬(wàn)元，其中：當(dāng)年公共預(yù)算收入安排74,817萬(wàn)元（其中：稅收收入66,498萬(wàn)元，非稅收入8,319萬(wàn)元）；轉(zhuǎn)移性收入58260萬(wàn)元。轉(zhuǎn)移性收入中，上級(jí)補(bǔ)助收入58,106萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154萬(wàn)元。上級(jí)補(bǔ)助收入包含：返還性收入4,180萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移收入53,921萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付5萬(wàn)元。

我區(qū)一般公共預(yù)算總支出安排133,077萬(wàn)元，其中：當(dāng)年一般公共預(yù)算支出安排131,077萬(wàn)元；上解支出2,000萬(wàn)元。

（二）公共財(cái)政預(yù)算支出主要安排如下：

（1）一般公共服務(wù)14,587萬(wàn)元，同比2018年預(yù)算下降10%，主要是減少一般性支出。

（2）國(guó)防支出38萬(wàn)元，同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)153%，主要是增加應(yīng)征入伍大學(xué)生家庭一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）公共安全支出5,058萬(wàn)元。主要用于公、檢、法、司的行政支出，同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)28%，主要是法院支出增加和戒毒人員治療經(jīng)費(fèi)從2019年開始由各城區(qū)承擔(dān)。

（4）教育支出40,568萬(wàn)元。繼續(xù)支持優(yōu)質(zhì)教育均衡發(fā)展三年攻堅(jiān)工程，充分挖掘公辦中小學(xué)的辦學(xué)潛力，擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模。同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)14%，主要增長(zhǎng)在職教師的政策性增資。

（5）科學(xué)技術(shù)支出780萬(wàn)元。支持構(gòu)建“眾創(chuàng)空間＋孵化器＋加速器”完善的孵化平臺(tái)，推進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境優(yōu)化，培育創(chuàng)新型領(lǐng)軍企業(yè)。

（6）文化旅游體育與傳媒支出335萬(wàn)元。項(xiàng)目安排主要支持文化惠民工程、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推進(jìn)村公共文化服務(wù)中心和社區(qū)文化活動(dòng)中心等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。

（7）社會(huì)保障與就業(yè)支出25,369萬(wàn)元。項(xiàng)目安排主要支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，提高社會(huì)保障服務(wù)供給能力；實(shí)施更加積極的就業(yè)政策，大力推進(jìn)全民創(chuàng)業(yè)，以促進(jìn)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，努力擴(kuò)大就業(yè)。同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)20%，主要增加財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)助以及新增流山洛滿兩鎮(zhèn)后各類社保資金的配套。

（8）衛(wèi)生健康支出11,451萬(wàn)元。支持公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，加大推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院綜合改革力度，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)14%，主要增加了兩個(gè)衛(wèi)生院的支出。

（9）節(jié)能環(huán)保支出340萬(wàn)元

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出14,755萬(wàn)元。項(xiàng)目安排主要推動(dòng)花園城市、“美麗柳南·生態(tài)鄉(xiāng)村”項(xiàng)目建設(shè)，深入推進(jìn)“颶風(fēng)”行動(dòng)。同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)9%，主要增加于環(huán)衛(wèi)及城市建設(shè)。

（11）農(nóng)林水支出7,497萬(wàn)元。項(xiàng)目安排主要支持推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)核心示范區(qū)建設(shè)，扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，嚴(yán)格落實(shí)河長(zhǎng)制。同比2018預(yù)算年增長(zhǎng)21%，主要增加精準(zhǔn)扶貧支出、林場(chǎng)支出、森林調(diào)查支出、扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

（12）資源勘探信息等支出2,567萬(wàn)元。重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)技改、園區(qū)發(fā)展、中小企業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（13）自然資源海洋氣象等支出366萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)363%，主要是新增兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的國(guó)土規(guī)建環(huán)保安監(jiān)交通站支出。

（14）住房保障支出4,882萬(wàn)元主要用于職工公積金，農(nóng)村危改房補(bǔ)助。同比2018年預(yù)算增長(zhǎng)22%，增加原因?yàn)槿珔^(qū)預(yù)算單位基數(shù)增長(zhǎng)。

（15）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出284萬(wàn)元，同比2018年增長(zhǎng)147%，主要是安全監(jiān)管事務(wù)支出增長(zhǎng)。

（16）預(yù)備費(fèi)2,000萬(wàn)元。

（17）其他支出200萬(wàn)元

另需說(shuō)明的情況：2019年安排“三公”經(jīng)費(fèi)315萬(wàn)元，與2018年預(yù)算數(shù)持平，主要是因?yàn)樵黾恿肆魃铰鍧M兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)單位。八項(xiàng)支出安排112,909萬(wàn)元。

三、2019年政府性基金預(yù)算安排情況

政府性基金總收入為零。政府性基金總支出為零。

四、2019年區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

社?；鹗杖腩A(yù)算為20,578萬(wàn)元，上年結(jié)余3,382萬(wàn)元，社?；鹬С鲱A(yù)算19,733萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)余4,227萬(wàn)元。

五、2019年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

暫未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

六、完成2019年預(yù)算工作的主要措施

（一）強(qiáng)化財(cái)政收入征管，提高財(cái)政保障能力

正確處理減稅降費(fèi)于依法組織收入的關(guān)系，強(qiáng)化財(cái)政收入管理，充分發(fā)揮財(cái)政協(xié)稅護(hù)稅職能，確保稅收收入應(yīng)收盡收。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)稅源的動(dòng)態(tài)分析，密切關(guān)注重點(diǎn)稅源變化和稅收繳納情況。加強(qiáng)非稅收入管理，抓好非稅收入的組織工作。同時(shí)繼續(xù)加大上級(jí)補(bǔ)助資金爭(zhēng)取力度，會(huì)同相關(guān)部門，篩選優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目，積極向上申報(bào)轉(zhuǎn)移支付資金，為重點(diǎn)項(xiàng)目、重大工程實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。繼續(xù)盤活存量、做優(yōu)增量，緩解增支壓力。

（二）完善管理機(jī)制，提升財(cái)政預(yù)算管理水平

一是推進(jìn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理，規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的下達(dá)、使用、調(diào)整各環(huán)節(jié)。二是繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，建立支出進(jìn)度約束機(jī)制，壓緊壓實(shí)各類支出責(zé)任，將支出完成情況與績(jī)效考核掛鉤，提高預(yù)算執(zhí)行力。持續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按規(guī)定用途撥付和使用財(cái)政資金，繼續(xù)嚴(yán)控一般性支出，確保三公經(jīng)費(fèi)只減不增，對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行較差或存量較大的項(xiàng)目及時(shí)壓減金額或調(diào)整使用，優(yōu)化財(cái)政資金配置。加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，發(fā)揮專項(xiàng)資金引導(dǎo)、促進(jìn)作用。三是進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政信息公開，在公開的內(nèi)容、形式、力度上都進(jìn)一步提升。四是全面深入開展預(yù)算績(jī)效工作，加強(qiáng)預(yù)算評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，完善預(yù)算績(jī)效考核機(jī)制。五是穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理工作，做好國(guó)有企業(yè)家屬區(qū)“三供一業(yè)”下放工作。六是加快推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革。

（三）突出保障重點(diǎn)，著力辦好民生實(shí)事

一是繼續(xù)支持教育均衡發(fā)展。繼續(xù)實(shí)施教育質(zhì)量提升計(jì)劃，落實(shí)教師隊(duì)伍培訓(xùn)政策，提升教師隊(duì)伍軟件素質(zhì)；落實(shí)校園保安政策，加強(qiáng)安全保障。二是持續(xù)鞏固精準(zhǔn)脫貧成果，加大對(duì)精準(zhǔn)扶貧工作投入。三是加大城市建設(shè)投入，不斷提升政府治理能力和城區(qū)宜居水平。四是推進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生綜合管理體制改革，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院綜合服務(wù)能力，促進(jìn)農(nóng)村衛(wèi)生事業(yè)可持續(xù)健康的發(fā)展。五是繼續(xù)落實(shí)稅費(fèi)減免、社保補(bǔ)貼、援企穩(wěn)崗等扶持政策，繼續(xù)加大為民辦實(shí)事投入力度。

（四）發(fā)揮財(cái)政職能，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，全力支持興實(shí)業(yè)、穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)。一是繼續(xù)對(duì)工業(yè)企業(yè)政策扶持，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，加快推進(jìn)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目及配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，著力強(qiáng)龍頭聚集群補(bǔ)鏈條，加大支柱產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)的扶持力度。二是加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)，支持突破重點(diǎn)領(lǐng)域核心技術(shù)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，著力引導(dǎo)、扶持各重點(diǎn)企業(yè)推進(jìn)技術(shù)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新。三是繼續(xù)推進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展，加大重大商貿(mào)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)和新項(xiàng)目引進(jìn)力度，全力保障實(shí)施商貿(mào)物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。四是全力推進(jìn)招商引資工作，積極引進(jìn)優(yōu)質(zhì)民企、創(chuàng)新型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)和項(xiàng)目入駐柳南，形成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。五是圍繞實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，立足優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，聚力建設(shè)規(guī)?；N養(yǎng)基地為依托、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動(dòng)、現(xiàn)代生產(chǎn)要素聚集的國(guó)家級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園，促進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，為農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)和鄉(xiāng)村振興提供有力支撐。

各位代表，新的一年我們將在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，銳意進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，努力完成本次會(huì)議確定的預(yù)算收支目標(biāo)和各項(xiàng)任務(wù)，為推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定做出積極貢獻(xiàn)！

第二部分?2019年柳南區(qū)政府預(yù)算表

詳細(xì)內(nèi)容見附件

第三部分?2019年柳南區(qū)本級(jí)政府預(yù)算情況說(shuō)明

一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

根據(jù)已下發(fā)的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助文件，結(jié)合歷年補(bǔ)助情況，預(yù)計(jì)2019年上級(jí)補(bǔ)助收入58,106萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154萬(wàn)元。上級(jí)補(bǔ)助收入包含：返還性收入4,180萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移收入53,921萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付5萬(wàn)元。

二、舉借債務(wù)情況說(shuō)明

我區(qū)無(wú)債務(wù)。

三、“三公”經(jīng)費(fèi)增減變動(dòng)說(shuō)明

2019年預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)325萬(wàn)元（因公出國(guó)（境）費(fèi)用10萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)141萬(wàn)元、公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)174萬(wàn)元），比2018年預(yù)算數(shù)減少31萬(wàn)元，同比下降8.7%。其中因公出國(guó)（境）費(fèi)用10萬(wàn)元，同比增加10萬(wàn)元，增加100%，增加的原因是組織部新增干部教育培訓(xùn)選派干部出國(guó)留學(xué)經(jīng)費(fèi)；公務(wù)接待費(fèi)141萬(wàn)元，同比增加11萬(wàn)元，增加7.8%，增加原因是流山鎮(zhèn)、落滿鎮(zhèn)劃歸柳南區(qū)管轄，相應(yīng)增加兩鄉(xiāng)鎮(zhèn)的預(yù)算經(jīng)費(fèi)；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，同比減少46萬(wàn)元，減少100%，減少的原因是政府無(wú)購(gòu)車計(jì)劃；車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)174萬(wàn)元，同比減少6萬(wàn)元，下降3.4%,下降原因是降低公車使用頻率。

四、預(yù)算績(jī)效工作開展說(shuō)明

我區(qū)開展部門預(yù)算績(jī)效管理工作以來(lái)，嚴(yán)格按照按照黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)政府績(jī)效管理的總體要求，根據(jù)柳財(cái)預(yù)[2014]772號(hào)文件要求，深入推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，以強(qiáng)化預(yù)算支出的責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，積極發(fā)揮公共財(cái)政的職能作用，探索建立以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障、以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置為目標(biāo)的預(yù)算管理模式，進(jìn)一步提高政府預(yù)算績(jī)效和財(cái)政資金使用效益，為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理發(fā)揮示范引導(dǎo)作用。通過(guò)建立規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理工作流程，健全預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理，突出重點(diǎn)，建立和完善績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)機(jī)制。

第四部分?名詞解釋

（一）政府預(yù)算體系 預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。

（二）一般公共預(yù)算 一般公共預(yù)算是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

（三）政府性基金預(yù)算 政府性基金預(yù)算是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是對(duì)國(guó)有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。

（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。

（六）收支兩條線 是指政府對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入等財(cái)政非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，支出由財(cái)政根據(jù)各單位履行職能的需要按標(biāo)準(zhǔn)核定的資金管理模式。

（七）均衡性轉(zhuǎn)移支付 包括以下三個(gè)部分:客觀性轉(zhuǎn)移支付、績(jī)效性轉(zhuǎn)移支付和義務(wù)教育教師工資轉(zhuǎn)移支付。其中客觀性轉(zhuǎn)移支付由政策性轉(zhuǎn)移支付、主體功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付和退出轉(zhuǎn)移支付組成。我區(qū)均衡性轉(zhuǎn)移支付的主要目標(biāo)是調(diào)節(jié)各地財(cái)力差異，推進(jìn)公共服務(wù)均等化進(jìn)程。

（八）縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金根據(jù)桂財(cái)預(yù)[2010]233號(hào)《關(guān)于建立和完善廣西縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的意見》文件精神，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制以縣鄉(xiāng)政府實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”為目標(biāo)，保障縣鄉(xiāng)政府實(shí)施公共管理、提供基本公共服務(wù)以及落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府各項(xiàng)民生政策的基本財(cái)力需要。自治區(qū)根據(jù)各地縣級(jí)基本財(cái)力保障狀況實(shí)施獎(jiǎng)補(bǔ)，具體內(nèi)容包括獎(jiǎng)勵(lì)性激勵(lì)、保障性補(bǔ)助、績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)三部分。

（九）國(guó)庫(kù)集中收支制度 該制度將收入收繳和支出撥付由原來(lái)通過(guò)征收機(jī)關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立多重賬戶分散運(yùn)行的方式，改為以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥主要通過(guò)國(guó)庫(kù)集中收付進(jìn)行的方式，實(shí)現(xiàn)管理的制度化、規(guī)范化。

（十）公務(wù)卡結(jié)算制度該制度通過(guò)在公務(wù)支出領(lǐng)域引入銀行卡載體，建立財(cái)政部門和金融部門聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制，拓寬財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息范圍，從機(jī)制上解決了現(xiàn)金提取后使用范圍和路徑難以監(jiān)管的問(wèn)題，在加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理、促進(jìn)公務(wù)支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。

（十一）政府收支分類 是對(duì)政府收入和支出進(jìn)行類別和層次劃分，以全面、準(zhǔn)確、清晰地反映政府收支活動(dòng)。政府收支分類科目是編制政府預(yù)決算、組織預(yù)算執(zhí)行以及預(yù)算單位進(jìn)行會(huì)計(jì)明細(xì)核算的重要依據(jù)。

（十二）政府性債務(wù) 政府性債務(wù)包括政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)和政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)三類。政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)是指需由財(cái)政資金償還的債務(wù)，屬政府債務(wù)；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)是指由政府提供擔(dān)保，當(dāng)某個(gè)被擔(dān)保人無(wú)力償還時(shí)，政府需承擔(dān)連帶責(zé)任的債務(wù)；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)是指政府不負(fù)有法律償還責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)償債困難時(shí)，政府可能需給予一定救助的債務(wù)。后兩類債務(wù)均應(yīng)由債務(wù)人以自身收入償還，正常情況下無(wú)需政府承擔(dān)償債責(zé)任，屬政府或有債務(wù)。

（十三）預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控 該制度指在國(guó)庫(kù)集中支付制度改革基礎(chǔ)上，通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付資金相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、判斷、核實(shí)、處理，保障財(cái)政資金安全、規(guī)范、有效，以達(dá)到糾偏、警示目的的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管工作。

（十四）財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分,是通過(guò)制定明確的預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)，建立規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，并把評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制和績(jī)效問(wèn)責(zé)緊密結(jié)合起來(lái)的工作過(guò)程，是一種以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。開展財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理的目的就是為順應(yīng)公共財(cái)政管理體制發(fā)展需要，破除傳統(tǒng)預(yù)算管理“重分配、輕管理，重支出、輕績(jī)效”的問(wèn)題，牢固樹立 “用錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)、問(wèn)責(zé)效為先”的績(jī)效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，增強(qiáng)單位支出責(zé)任，提升公共服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化公共資源配置，節(jié)約公共支出成本，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

（十五）糧食直補(bǔ) 是指將通過(guò)流通環(huán)節(jié)對(duì)農(nóng)民的間接補(bǔ)貼改為對(duì)種糧農(nóng)民的直接補(bǔ)貼，按農(nóng)業(yè)稅計(jì)面積、或農(nóng)業(yè)稅計(jì)稅常產(chǎn)、或糧食種植面積、或與訂單糧食收購(gòu)掛鉤等方式把糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼直接落實(shí)到種糧農(nóng)戶手中，實(shí)現(xiàn)對(duì)種糧農(nóng)民利益的直接保護(hù)，調(diào)動(dòng)農(nóng)民的種糧積極性。

（十六）“一事一議”是指在農(nóng)村稅費(fèi)改革這項(xiàng)系統(tǒng)工程中，取消了鄉(xiāng)統(tǒng)籌和改革村提留后，原由鄉(xiāng)統(tǒng)籌和村提留中開支的“農(nóng)田水利基本建設(shè)、道路修建、植樹造林、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關(guān)的土地治理項(xiàng)目和村民認(rèn)為需要興辦的集體生產(chǎn)生活等其他公益事業(yè)項(xiàng)目”所需資金，不再固定向農(nóng)民收取，采取“一事一議”的籌集辦法。

（十七）“中期財(cái)政規(guī)劃”是指在科學(xué)預(yù)判未來(lái)三年財(cái)政收支情況的基礎(chǔ)上,合理確定財(cái)政收支政策和重大項(xiàng)目資金安排,逐年滾動(dòng)管理,實(shí)現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)算收支框架。中期財(cái)政規(guī)劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。主要包括五部分內(nèi)容:一是預(yù)測(cè)現(xiàn)行政策下財(cái)政收支;二是分析現(xiàn)行財(cái)政收支政策問(wèn)題;三是制定財(cái)政收支政策改革方案;四是測(cè)算改革后財(cái)政收支情況;五是評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。中期財(cái)政規(guī)劃按照三年滾動(dòng)方式編制,第一年規(guī)劃用以指導(dǎo)和約束下一年度預(yù)算的編制和執(zhí)行,后兩年規(guī)劃相應(yīng)指引相應(yīng)年度預(yù)算。改進(jìn)預(yù)算管理和控制，實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，是十八屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》提出的改革要求，是《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的重要內(nèi)容，也是2015年1月1日起實(shí)施的新預(yù)算法的法定要求。

（十八）營(yíng)改增改革營(yíng)業(yè)稅改征增值稅（以下簡(jiǎn)稱營(yíng)改增），是指原來(lái)征收營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)稅項(xiàng)目改為征收增值稅，由原來(lái)的地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)征管改為由國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征管，是我國(guó)“十二五”時(shí)期一項(xiàng)重要的結(jié)構(gòu)性減稅政策。營(yíng)改增2012年1月1日率先在上海市進(jìn)行試點(diǎn)。7月25日，國(guó)務(wù)院決定將營(yíng)改增試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到包括安徽在內(nèi)的8個(gè)省市。2013年4月10日國(guó)務(wù)院決定進(jìn)一步將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至全國(guó)，并將廣播影視作品的制作、播映、發(fā)行業(yè)納入試點(diǎn)。2013年6月13日，自治區(qū)人民政府下發(fā)了《廣西壯族自治區(qū)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作方案》，規(guī)定自2013年8月1日起在全區(qū)交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開展?fàn)I改增試點(diǎn)。自2016年5月1日起，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等全部營(yíng)業(yè)稅納稅人，納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。

六、常用科目的說(shuō)明

（一）收入類常用科目的說(shuō)明

1．稅收收入 指按照《中華人民共和國(guó)稅法》規(guī)定征收的各類稅收收入。主要包括：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個(gè)人所得稅、資源稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船使用和牌照稅、船舶噸稅、車輛購(gòu)置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、其他稅收收入。

2．非稅收入 指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會(huì)公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金。主要包括：政府性基金收入、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．轉(zhuǎn)移性收入 反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、政府性基金轉(zhuǎn)移收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債券轉(zhuǎn)貸收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等。

（二）支出類常用科目的說(shuō)明

1．一般公共服務(wù) 反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。主要包括：人大事務(wù)、政協(xié)事務(wù)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、海關(guān)事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)、民族事務(wù)、港澳臺(tái)僑事務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督管理事務(wù)等。

2．國(guó)防反映政府用于國(guó)防方面的支出。主要包括：現(xiàn)役部隊(duì)、國(guó)防動(dòng)員等。

3．公共安全 反映政府維護(hù)社會(huì)公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊(duì)、公安、國(guó)家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強(qiáng)制隔離戒毒、國(guó)家保密等。

4．教育 反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務(wù)、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學(xué)教育、特殊教育、進(jìn)修及培訓(xùn)、教育費(fèi)附加安排的支出等。

5．科學(xué)技術(shù) 反映用于科學(xué)技術(shù)方面的支出。主要包括：科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)、基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開發(fā)、科技條件與服務(wù)、社會(huì)科學(xué)、科學(xué)技術(shù)普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒 反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會(huì)保障和就業(yè) 反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。主要包括：人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、補(bǔ)充全國(guó)社會(huì)保障基金、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、企業(yè)改革補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時(shí)救助、特困人員救助供養(yǎng)等。

8．衛(wèi)生健康 反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。主要包括：衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計(jì)劃生育事務(wù)等。

9．節(jié)能環(huán)保 反映政府環(huán)境保護(hù)支出。主要包括：環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)、環(huán)境監(jiān)測(cè)與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護(hù)、天然林保護(hù)、退耕還林、風(fēng)沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉(xiāng)社區(qū) 反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。主要包括：城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設(shè)市場(chǎng)管理與監(jiān)督、政府住房基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出、國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出等。

11.農(nóng)林水 反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。主要包括：農(nóng)業(yè)、林業(yè)和草原、水利、南水北調(diào)、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等。

12.交通運(yùn)輸反映政府交通運(yùn)輸和郵政業(yè)方面的支出。包括公路水路運(yùn)輸支出、鐵路運(yùn)輸支出、民用航空運(yùn)輸支出和郵政業(yè)支出等。

13.資源勘探工業(yè)信息等反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。具體包括：資源勘探業(yè)開發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出等。

14．商業(yè)服務(wù)業(yè)等反映商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)的支出。具體包括：商業(yè)流通事務(wù)、旅游業(yè)管理與服務(wù)支出等。

15．自然資源海洋氣象等 反映政府用于自然資源、海洋、測(cè)繪、地震、氣象等公益服務(wù)事業(yè)方面的支出。具體包括：自然資源事務(wù)、海洋管理事務(wù)、測(cè)繪事務(wù)等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出等。

17．糧油物資儲(chǔ)備 反映政府用于糧油物資儲(chǔ)備方面的支出。具體包括糧油事務(wù)、物資事務(wù)、能源儲(chǔ)備、糧油儲(chǔ)備等。

18．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理反映用于自然災(zāi)害防治、安全生產(chǎn)監(jiān)管及應(yīng)急管理等方面的支出。具體包括應(yīng)急管理事務(wù)、消防食物、地震事務(wù)支出等。

19．債務(wù)付息 反映用于歸還債務(wù)利息所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國(guó)內(nèi)債務(wù)付息支出、地方政府一般債務(wù)付息支出等。

20．債務(wù)發(fā)行費(fèi)用 反映用于債務(wù)發(fā)行兌付費(fèi)用的支出。具體包括中央政府國(guó)內(nèi)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、地方政府一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出等。

七、有關(guān)指標(biāo)口徑說(shuō)明

（一）財(cái)政總收入

全區(qū)財(cái)政總收入 包括：全區(qū)一般公共預(yù)算收入、轉(zhuǎn)移性收入。

（二）一般公共預(yù)算收入

一般公共預(yù)算收入 是指按照現(xiàn)行分稅制財(cái)政體制規(guī)定，全區(qū)各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組織征收的財(cái)政收入中屬于我區(qū)可自主支配的財(cái)政收入。

（三）全區(qū)組織的財(cái)政收入

全區(qū)組織的財(cái)政收入是指由全區(qū)各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組織征收的各項(xiàng)財(cái)政收入。包括按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定屬于我區(qū)地方財(cái)政的收入和屬于中央、自治區(qū)財(cái)政的收入。

全區(qū)組織的財(cái)政收入=全區(qū)一般公共預(yù)算收入+全區(qū)上劃中央收入+全區(qū)上劃自治區(qū)收入

（四）上級(jí)補(bǔ)助收入

上級(jí)補(bǔ)助收入 主要包括：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入(即“兩稅”返還)、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入、體制補(bǔ)助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入、結(jié)算補(bǔ)助收入、固定數(shù)額補(bǔ)助收入、專項(xiàng)補(bǔ)助收入等。

（五）增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入

增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入按固定基數(shù)返還。

（六）財(cái)政支出總計(jì)

全區(qū)財(cái)政支出總計(jì) 包括：全區(qū)一般公共預(yù)算支出、轉(zhuǎn)移性支出。

（七）一般公共預(yù)算支出和轉(zhuǎn)移性支出

一般公共預(yù)算支出 主要包括：一般公共服務(wù)、外交、國(guó)防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)等、資源勘探工業(yè)信息等、自然資源海洋氣象等、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、其他支出等。

轉(zhuǎn)移性支出 主要包括：上解支出、調(diào)出資金、債務(wù)還本支出、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、年終結(jié)余等。

（八）財(cái)政支出年初預(yù)算

財(cái)政支出年初預(yù)算 是指年初各級(jí)人大通過(guò)的預(yù)算數(shù)。

（九）財(cái)政支出年度預(yù)算

財(cái)政支出年度預(yù)算=年初預(yù)算+調(diào)整預(yù)算調(diào)整項(xiàng)