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目錄

第一部分 柳南區(qū)人民政府關(guān)于2023年柳南區(qū)本級(jí)決算的報(bào)告

第二部分 2023年柳南區(qū)政府決算表

一、一般公共預(yù)算收入決算表

二、一般公共預(yù)算支出決算表

三、一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表

四、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表

五、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表

六、政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表

七、政府性基金收入決算表

八、政府性基金支出決算表

九、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表

十、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表

十一、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算表

十二、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表

十三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)本級(jí)支出決算表

十四、對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開(kāi)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付決算表

十五、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表

十六、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表

十七、三公經(jīng)費(fèi)決算表

第三部分?2023年柳南區(qū)本級(jí)政府決算情況說(shuō)明

一、2023年柳南區(qū)對(duì)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排說(shuō)明

二、2023年柳南區(qū)債務(wù)情況說(shuō)明

三、2023年柳南區(qū)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)情況說(shuō)明

四、2023年柳南區(qū)預(yù)算績(jī)效開(kāi)展情況說(shuō)明

第四部分?名詞解釋

第一部分?柳州市柳南區(qū)人民政府關(guān)于2023年區(qū)本級(jí)決算的報(bào)告

柳南區(qū)人大常委會(huì)：

根據(jù)柳南區(qū)十三屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議議題安排，現(xiàn)將柳南區(qū)2023年區(qū)本級(jí)決算報(bào)告如下：

2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年。我區(qū)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，深入貫徹區(qū)委決策部署，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大有關(guān)決議和審議意見(jiàn)要求，守住“三?！惫ぷ鞯拙€，積極組織財(cái)稅收入入庫(kù)，全力調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財(cái)力保障。

一、2023年柳南區(qū)收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

? ? 1.柳南區(qū)一般公共預(yù)算總收入為273,896萬(wàn)元，具體構(gòu)成如下：

??? （1）一般公共預(yù)算收入58,993萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算100.34%。其中：稅收收入49,827萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算99.64%；非稅收入9,166萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算104.28%。

??? 稅收收入主要項(xiàng)目完成情況：增值稅20,228萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.35%；企業(yè)所得稅3,846萬(wàn)元，下降47.03%，下降原因?yàn)楦咝录夹g(shù)企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策影響了企業(yè)所得稅收入；個(gè)人所得稅1,890萬(wàn)元，下降28.09%；資源稅1,393萬(wàn)元，下降2.81%；城市維護(hù)建設(shè)稅5,160萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.88%；房產(chǎn)稅11,064萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.94%；印花稅5,105萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.19%；車船稅1,141萬(wàn)元，下降10.92%。

??? 非稅收入主要項(xiàng)目完成情況：專項(xiàng)收入2,067萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.99%；行政性收費(fèi)收入2,926萬(wàn)元，下降1.43%；罰沒(méi)收入820萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.81%；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入3,353萬(wàn)元，增長(zhǎng)85.74%，增長(zhǎng)原因是收到龍漢嶺林場(chǎng)拆遷補(bǔ)償款。

??? （2）上級(jí)補(bǔ)助收入161,114萬(wàn)元，其中：返還性收入4,295萬(wàn)元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入128,890萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入27,929萬(wàn)元。與向區(qū)十三屆人大四次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)對(duì)比增加8,468萬(wàn)元，增加的主要原因是結(jié)算期收到上級(jí)下達(dá)的均衡性轉(zhuǎn)移支付、工業(yè)提速增效攻堅(jiān)行動(dòng)資金、廣西新能源汽車推廣應(yīng)用攻堅(jiān)行動(dòng)及三年行動(dòng)財(cái)政補(bǔ)貼資金等。

??? （3）上年結(jié)余收入40,776萬(wàn)元。

??? （4）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入6,535萬(wàn)元。

（5）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,292萬(wàn)元。

??? （6）調(diào)入資金3,186萬(wàn)元，其中從政府性基金預(yù)算調(diào)入3,001萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入185萬(wàn)元。

??? 2.柳南區(qū)一般公共預(yù)算總支出為186,566萬(wàn)元，具體構(gòu)成如下：

??? （1）一般公共預(yù)算支出171,110萬(wàn)元，與向區(qū)十三屆人大四次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)一致，主要支出科目如下：

??? 一般公共服務(wù)支出13,038萬(wàn)元，下降28.37%；公共安全支出541萬(wàn)元，下降92.20%；教育支出53,373萬(wàn)元，下降6.92%；科學(xué)技術(shù)支出172萬(wàn)元；文化體育與傳媒支出345萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出43,590萬(wàn)元，下降6.46%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出22,516萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.25%；節(jié)能環(huán)保支出157萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4,942萬(wàn)元，下降65.48%；農(nóng)林水支出14,463萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.81%；交通運(yùn)輸支出305萬(wàn)元；資源勘探信息支出572萬(wàn)元，下降56.12%；商業(yè)服務(wù)支出50萬(wàn)元；金融支出4,279萬(wàn)元，增長(zhǎng)122.94%；自然資源海洋氣象等支出602萬(wàn)元；住房保障支出11,183萬(wàn)元，增長(zhǎng)95.66%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出349萬(wàn)元；債務(wù)付息支出211萬(wàn)元。

??? （2）上解上級(jí)支出3,670萬(wàn)元，其中：體制上解支出 46萬(wàn)元、專項(xiàng)上解支出3,624萬(wàn)元。

??? （3）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11,786萬(wàn)元。

??? 收支相抵，年終結(jié)余87,330萬(wàn)元，均為專款結(jié)轉(zhuǎn)。

3.其他需要報(bào)告的情況

預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模和使用情況：柳南區(qū)財(cái)政預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量2022年年末數(shù)為3,292萬(wàn)元，經(jīng)柳南區(qū)十三屆人大常務(wù)委員會(huì)第17次會(huì)議審議批準(zhǔn)，當(dāng)年動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,292萬(wàn)元彌補(bǔ)財(cái)力缺口。

2023年，當(dāng)年新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11,786萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)存11,786萬(wàn)元。

（二）政府性基金收支決算情況

政府性基金總收入為32,169萬(wàn)元，其中：政府性基金預(yù)算收入770萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)14,065萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入14,668萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2,666萬(wàn)元。

政府性基金總支出為13,523萬(wàn)元，其中：政府性基金支出10,522萬(wàn)元，調(diào)出資金3,001萬(wàn)元。

收支相抵，年終結(jié)余18,646萬(wàn)元，均為?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入為1,106萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入729萬(wàn)元，上年結(jié)余收入377萬(wàn)元。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出為382萬(wàn)元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出197萬(wàn)元，調(diào)出資金185萬(wàn)元。

收支相抵，年終結(jié)余724萬(wàn)元，均為專款結(jié)轉(zhuǎn)。

?? ?（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入為35,531萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入27,521萬(wàn)元，上年結(jié)余收入8,010萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出為27,702萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余7,829萬(wàn)元。

（五）政府采購(gòu)執(zhí)行情況

2023年政府采購(gòu)預(yù)算金額9,255.88萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額9,153.64萬(wàn)元，節(jié)約預(yù)算資金102.24萬(wàn)元，其中：貨物服務(wù)實(shí)際采購(gòu)4,583.64萬(wàn)元，工程項(xiàng)目實(shí)際采購(gòu)4,570萬(wàn)元。

（六）國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行情況

全年通過(guò)一體化系統(tǒng)國(guó)庫(kù)集中支付資金共969筆，金額194,704萬(wàn)元。其中：財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)111筆，支付資金70,863 萬(wàn)元，支出資金占國(guó)庫(kù)集中支付資金總額的36.4%；單位零余額支付858筆，支付資金123,841 萬(wàn)元，支出資金占國(guó)庫(kù)集中支付資金總額的63.6%。

（七）部門預(yù)算管理情況

我區(qū)嚴(yán)格規(guī)范部門預(yù)算編制的管理流程，將上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付全額編入年初預(yù)算，堅(jiān)持以收定支原則，確保預(yù)算編制的嚴(yán)謹(jǐn)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。制定“三?！表?xiàng)目清單，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度，優(yōu)先“三?！敝С鲰樞?。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算部門開(kāi)展部門績(jī)效管理工作，強(qiáng)化績(jī)效主體責(zé)任。2023年柳南區(qū)基本建成了全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績(jī)效管理一體化。

二、落實(shí)人大相關(guān)會(huì)議審議意見(jiàn)處理情況

根據(jù)《對(duì)<柳南區(qū)人民政府關(guān)于2022年區(qū)本級(jí)決算的報(bào)告>的審議意見(jiàn)》《對(duì)<柳南區(qū)人民政府關(guān)于2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告>的審議意見(jiàn)》，我區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算存在7個(gè)問(wèn)題：???

一是年初預(yù)算完整準(zhǔn)確性還需提高,預(yù)算調(diào)整過(guò)大,部分預(yù)算調(diào)整與決算數(shù)相差較大,預(yù)算剛性約束不強(qiáng)。二是財(cái)政收入下降明顯,基層“三?！贝嬖诶щy。三是部分支出超預(yù)算,沉淀資金管理有待加強(qiáng)。四是重大政策貫徹落實(shí)、重點(diǎn)資金管理有待強(qiáng)化。五是預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量和結(jié)果運(yùn)用有待提高。六是稅收結(jié)構(gòu)不優(yōu)。七是財(cái)政庫(kù)款調(diào)度更難,嚴(yán)重影響支出進(jìn)度。

我區(qū)高度重視，立即組織整改：

（一）健全預(yù)算約束機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理。認(rèn)真貫徹落實(shí)預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，深化零基預(yù)算管理改革，嚴(yán)格控制并壓縮代編預(yù)算事項(xiàng)及規(guī)模，細(xì)化分解代編預(yù)算內(nèi)容，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。增強(qiáng)預(yù)算的剛性約束，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算、厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，壓縮非重點(diǎn)、非剛性支出，確保財(cái)政資金每一分錢都用在“刀刃”上、花在緊要處。人大預(yù)算審查發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍編制支出預(yù)算的，將收回相應(yīng)的預(yù)算額度。

（二）強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)。用好用足財(cái)稅、金融、產(chǎn)業(yè)等各項(xiàng)優(yōu)惠政策，精準(zhǔn)助企紓困，創(chuàng)新培育發(fā)展新動(dòng)力。扶持河西工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展，統(tǒng)籌政府專項(xiàng)債券資金和各級(jí)財(cái)政資金，積極引入社會(huì)資本，加快推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)效，不斷增強(qiáng)園區(qū)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)能力，努力培育新增財(cái)源,推動(dòng)稅收收入規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。構(gòu)建園區(qū)“畝均效益”綜合評(píng)價(jià)體系，探索建立園區(qū)畝均稅收評(píng)價(jià)和應(yīng)用機(jī)制，推動(dòng)園區(qū)發(fā)展向質(zhì)量效益型發(fā)展轉(zhuǎn)變。

（三）深化預(yù)算績(jī)效管理改革,提升資金效益。進(jìn)一步壓實(shí)各部門預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，將績(jī)效管理相關(guān)要求深度融入部門預(yù)算編制管理工作，建立健全績(jī)效問(wèn)題結(jié)果應(yīng)用落地機(jī)制。進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用，建立與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，視情況扣減2024年部門預(yù)算項(xiàng)目支出額度。嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)及報(bào)送人大審查機(jī)制，加大績(jī)效信息公開(kāi)力度，主動(dòng)接受監(jiān)督。

（四）統(tǒng)籌財(cái)政資源，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。各部門將貫徹落實(shí)中央重大決策部署作為財(cái)政預(yù)算安排的首要任務(wù)，增強(qiáng)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)、國(guó)家發(fā)展規(guī)劃財(cái)力保障，全力保障柳州市和區(qū)委決策部署及重點(diǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展。加強(qiáng)項(xiàng)目研究論證，按照輕重緩急、分年度實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效評(píng)估結(jié)果等情況合理安排預(yù)算，確保重點(diǎn)領(lǐng)域、重大事項(xiàng)、重要支出優(yōu)先納入預(yù)算，不存遺漏、不留硬缺口。

（五）強(qiáng)化“三?！边\(yùn)行監(jiān)測(cè)，兜牢“三?！钡拙€。全面實(shí)施“三?！辟Y金專戶管理，加強(qiáng)余額監(jiān)測(cè)。強(qiáng)化支出控制，從嚴(yán)把緊支出口子，做實(shí)做細(xì)支出計(jì)劃，合理規(guī)劃使用資金，加快預(yù)算資金下達(dá)和執(zhí)行進(jìn)度，尤其加快“三保”有關(guān)資金及中央直達(dá)資金的執(zhí)行進(jìn)度。進(jìn)一步加大財(cái)政存量資金的盤活力度，多渠道籌措“三保”資金，提高財(cái)政資金使用效益。繼續(xù)加大向上級(jí)爭(zhēng)取專項(xiàng)資金、債券資金的力度，減輕區(qū)級(jí)財(cái)力負(fù)擔(dān)，全力保障我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

三、主要工作措施及成效

（一）強(qiáng)化落實(shí)重大決策部署的財(cái)力保障

聚焦全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全力保障區(qū)委、區(qū)政府決策部署和重點(diǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展。在優(yōu)先保障“三保”支出基礎(chǔ)上，加強(qiáng)項(xiàng)目研究論證，按照輕重緩急、分年度實(shí)施計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效評(píng)估結(jié)果等情況合理安排預(yù)算，確保重點(diǎn)領(lǐng)域、重大事項(xiàng)、重要支出優(yōu)先，不存遺漏、不留硬缺口。

（二）不折不扣落實(shí)過(guò)緊日子要求

堅(jiān)持將過(guò)緊日子作為長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。嚴(yán)格支出管理，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，從嚴(yán)控制一般性支出。建立健全“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出審核機(jī)制，嚴(yán)格按照“只減不增”要求安排“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算。嚴(yán)格新增資產(chǎn)配置管理，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍配置資產(chǎn)，不得配置與單位履職無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。

（三）抓好稅收管理，推進(jìn)惠企落實(shí)

一是全面開(kāi)展稅源調(diào)查，逐一摸清企業(yè)家底，通過(guò)數(shù)據(jù)分析充分挖掘增收潛力，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)稅源監(jiān)控和征收力度，提高收入征繳的針對(duì)性和有效性。并加大對(duì)小稅種的征繳力度，抓大不放小，努力確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收。二是持續(xù)大力開(kāi)展欠稅清查工作，進(jìn)一步清理欠稅。采取圍繞稅惠政策開(kāi)展效應(yīng)分析，對(duì)企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、增值稅增量留抵退稅、醫(yī)美行業(yè)個(gè)稅核查等進(jìn)行分析，調(diào)整稅費(fèi)入庫(kù)941萬(wàn)元。探索實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、欠稅清理團(tuán)隊(duì)化運(yùn)作，推進(jìn)大額欠稅分步清，小額欠稅實(shí)現(xiàn)“動(dòng)態(tài)清零”，累計(jì)組織挖潛增收、清理欠稅1,756萬(wàn)元。建立重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)管理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)源頭管理督促稅費(fèi)入庫(kù)130萬(wàn)元。三是加大金融扶持力度，全面深入推進(jìn)“桂惠貸”政策實(shí)施。積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大投放力度，推動(dòng)符合條件的市場(chǎng)主體“應(yīng)貸盡貸、應(yīng)享盡享”，提升企業(yè)融資便利度。2023年發(fā)放“桂惠貸”4,055筆，放款金額62.29億元，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)注入更多金融“活水”。積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是中小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)的支持力度。針對(duì)中小微企業(yè)投放“桂惠貸”共計(jì)44.83億元，惠及企業(yè)4,028戶；投向民營(yíng)企業(yè)31.87億元，惠及企業(yè)2,227余戶。

（四）加強(qiáng)財(cái)政庫(kù)款管理，夯實(shí)國(guó)庫(kù)管理基礎(chǔ)

積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，2023年共獲得上級(jí)財(cái)政調(diào)度資金10.17億元，有效緩解我區(qū)財(cái)政支出的資金壓力。加強(qiáng)庫(kù)款監(jiān)測(cè)，精準(zhǔn)把握庫(kù)款收支平衡，將庫(kù)款優(yōu)先安排用于保障“三?！敝С觥Ｌ貏e設(shè)立了“三?！睂舸_保工資發(fā)放，努力解決各項(xiàng)支出需要的困難，保障運(yùn)轉(zhuǎn)正常。密切關(guān)注庫(kù)款保障力度，避免庫(kù)款保障水平低于0.1倍，保持適當(dāng)庫(kù)款規(guī)模，避免庫(kù)款保障監(jiān)測(cè)預(yù)警，切實(shí)保障預(yù)算內(nèi)支出的資金需要。同時(shí)，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，深入分析財(cái)政資金運(yùn)行規(guī)律，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決庫(kù)款管理中存在的問(wèn)題或薄弱環(huán)節(jié)，防范出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。

（五）著力保障“三農(nóng)”資金，聚焦鄉(xiāng)村振興工作

一是保障鄉(xiāng)村振興銜接資金。指導(dǎo)資金使用單位對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。全年落實(shí)各級(jí)銜接資金共7,519萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目72個(gè)。二是貫徹落實(shí)有關(guān)惠農(nóng)政策。積極做好惠農(nóng)補(bǔ)貼兌付工作，及時(shí)兌現(xiàn)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金兌付967.95萬(wàn)元，種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼48.99萬(wàn)元，進(jìn)一步提高轄區(qū)農(nóng)民發(fā)展糧食生產(chǎn)的積極性，為促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收提供有力保障。

（六）全力保障項(xiàng)目資金，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施

一是大力推進(jìn)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。助推“四好農(nóng)村路”建設(shè)，對(duì)農(nóng)村公路臨水臨崖、邊坡急彎實(shí)施安保設(shè)施建設(shè)，全年共下達(dá)道路專項(xiàng)資金1,472萬(wàn)元，改善了太陽(yáng)村、老房村、石牌村等周邊片區(qū)的交通環(huán)境。二是改善老舊小區(qū)居民居住環(huán)境，提高群眾“三感”生活。2023年撥付800萬(wàn)元用于老舊小區(qū)房屋主體改造。三是抓好工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。加大資金投入優(yōu)化完善路網(wǎng)聯(lián)通，建成園區(qū)北三路13路約600米、7號(hào)路約200米道路、柳南汽車物流及零部件倉(cāng)儲(chǔ)產(chǎn)業(yè)園縱三路約250米道路交付使用，縱二路開(kāi)工建設(shè)，河西高新區(qū)柳太路（綠柳路至白露大橋段）污水管網(wǎng)提升工程完成80%。

（七）強(qiáng)化監(jiān)督職能，提升財(cái)政監(jiān)管服務(wù)效能

一是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，進(jìn)一步完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制。在全區(qū)范圍內(nèi)組織開(kāi)展財(cái)經(jīng)紀(jì)律重點(diǎn)問(wèn)題專項(xiàng)整治工作、全區(qū)行政事業(yè)單位差旅費(fèi)支出情況自查工作及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)涉農(nóng)街道村集體賬務(wù)交叉審查工作，并持續(xù)加強(qiáng)對(duì)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放監(jiān)督管理工作。二是統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查。開(kāi)展了地方預(yù)決算公開(kāi)情況專項(xiàng)檢查，對(duì)轄區(qū)的30個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行會(huì)計(jì)質(zhì)量的監(jiān)查，重點(diǎn)檢查政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況、單位財(cái)務(wù)管理情況、部門預(yù)算編制情況、部門預(yù)算執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況等。三是開(kāi)展代理記賬行業(yè)違法違規(guī)行為專項(xiàng)整治行動(dòng)。對(duì)代理記賬機(jī)構(gòu)無(wú)證經(jīng)營(yíng)等違法違規(guī)行為進(jìn)行重點(diǎn)整治。四是大力開(kāi)展金融監(jiān)管行動(dòng)。針對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司、典當(dāng)行開(kāi)展了2022年度考評(píng)及2023年現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，引導(dǎo)企業(yè)依法依規(guī)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。

三、下一步工作計(jì)劃

（一）集中力量，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)?

一是強(qiáng)化稅收征管，摸清、掌握我區(qū)收入情況、歷史收入情況及大企業(yè)收入情況，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源實(shí)時(shí)監(jiān)控，認(rèn)真分析稅收增減因素變化，綜合分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、政策效應(yīng)、稅收征管等方面對(duì)組織收入帶來(lái)的影響，牢牢掌握稅收收入主動(dòng)權(quán)。二是加強(qiáng)部門協(xié)作，打破部門之間的信息壁壘，群策群力，大力組織收入，堵漏增收。全力推進(jìn)加油站智慧管理云平臺(tái)建設(shè)、海吉星批發(fā)市場(chǎng)商戶定稅、住宿行業(yè)納稅信息對(duì)比等涉稅工作，確保稅收“顆粒歸倉(cāng)”。三是推進(jìn)非稅收入征繳系統(tǒng)建設(shè)，確保國(guó)有資產(chǎn)處置收入、罰沒(méi)收入及時(shí)征繳入庫(kù)。

（二）多點(diǎn)發(fā)力，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展

一是繼續(xù)貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，確保政策不折不扣落實(shí)到位，財(cái)政、稅務(wù)部門全力以赴幫助納稅人及時(shí)充分享受政策紅利，助力企業(yè)加大投資、加快技術(shù)改造升級(jí)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。二是進(jìn)一步提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，提高企業(yè)“桂惠貸”政策知曉率，推動(dòng)建立融資雙向選擇機(jī)制，促進(jìn)中小企業(yè)蓬勃健康發(fā)展，深入落實(shí)好穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策。

（三）精心謀劃，全力做好“三?！惫ぷ?/span>

落實(shí)好“過(guò)緊日子”的要求，壓緊壓實(shí)“三?！必?zé)任，做優(yōu)做實(shí)財(cái)政加減法運(yùn)算，足額保障“三?！毙枨?，切實(shí)兜牢民生底線，增進(jìn)民生福祉。嚴(yán)控各單位新聘和臨聘人員數(shù)量，大力壓減各單位一般性支出項(xiàng)目，減輕財(cái)政在職人員、行政運(yùn)行支出方面的持續(xù)增長(zhǎng)壓力，堅(jiān)持以收定支，盡力而為，量力而行，強(qiáng)化項(xiàng)目審核檢查。

（四）統(tǒng)籌安排，從嚴(yán)把控支出

做好庫(kù)款統(tǒng)籌安排工作，保持合理庫(kù)款規(guī)模。密切關(guān)注庫(kù)款保障力度，隨時(shí)掌握庫(kù)款變化情況，實(shí)時(shí)預(yù)判調(diào)入資金的實(shí)現(xiàn)程度及預(yù)判未達(dá)預(yù)期的收入，及時(shí)調(diào)整支出，精準(zhǔn)把握庫(kù)款收支平衡。加大協(xié)調(diào)力度，積極爭(zhēng)取上級(jí)調(diào)度資金及時(shí)到位，緩解財(cái)政支出的資金壓力，精準(zhǔn)安排支出，合理確定資金撥付的時(shí)點(diǎn)和方式，保持支出進(jìn)度與實(shí)際需求的銜接匹配，減輕收支矛盾帶來(lái)的壓力，采取各種方式緩解因現(xiàn)金流不足造成的無(wú)法支付的現(xiàn)狀，避免維穩(wěn)性質(zhì)的群體性事件發(fā)生。

（五）整合資金，推動(dòng)民生事業(yè)發(fā)展

積極采取措施，開(kāi)拓稅源籌措資金，通過(guò)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、彩票公益金等多種渠道，整合財(cái)政資金，統(tǒng)籌安排各級(jí)財(cái)力，努力兌現(xiàn)相關(guān)經(jīng)費(fèi)。充分發(fā)揮職能，優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保、民政、衛(wèi)健等各項(xiàng)民生資金發(fā)放工作部門的預(yù)算績(jī)效管理，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，加強(qiáng)資金分配下達(dá)和使用管理，推動(dòng)社保民生事業(yè)發(fā)展，兜牢民生底線。

（六）持續(xù)優(yōu)化政府采購(gòu)，改善營(yíng)商環(huán)境

一是督促采購(gòu)單位落實(shí)好采購(gòu)人的主體責(zé)任，嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)，遵循采購(gòu)流程，按規(guī)定完成政府采購(gòu)項(xiàng)目。二是繼續(xù)加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理，嚴(yán)格要求預(yù)算單位按年初編制的政府采購(gòu)預(yù)算，依據(jù)政府集中采購(gòu)目錄及分散采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施政府采購(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行中小企業(yè)預(yù)留政策。三是貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加快建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)的意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于促進(jìn)政府采購(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的通知》等文件精神，促進(jìn)政府采購(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)通過(guò)電子履約驗(yàn)收系統(tǒng)，讓合同履約驗(yàn)收工作更透明，體現(xiàn)政府采購(gòu)工作的公平性、公正性、公開(kāi)性原則，保障優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的各項(xiàng)指標(biāo)建設(shè)。

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第二部分?2023年柳南區(qū)政府決算表

詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附件。

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第三部分?2023年柳南區(qū)本級(jí)政府決算情況說(shuō)明

一、2023年柳南區(qū)對(duì)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排說(shuō)明

2023年，柳南區(qū)收到上級(jí)補(bǔ)助收入161,114萬(wàn)元全部用于本級(jí)支出，無(wú)補(bǔ)助下級(jí)支出。

二、柳南區(qū)2022年債務(wù)情況說(shuō)明

（1）政府債務(wù)基本情況

截至2023年12月31日，柳南區(qū)政府法定債務(wù)余額為33,249.45萬(wàn)元（其中一般債務(wù)限額10,583.45萬(wàn)元，一般債務(wù)余額10,583.45萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)限額22,666萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額22,666萬(wàn)元）。法定債務(wù)均通過(guò)廣西壯族自治區(qū)政府發(fā)行政府債券獲得，用于解決城區(qū)急需建設(shè)而又沒(méi)有資金保障的項(xiàng)目。債券具體信息如下：

2023年2月16日發(fā)行的新增一般債券，債券全稱：2023年廣西壯族自治區(qū)一般債券（一期），柳南區(qū)獲得轉(zhuǎn)貸額度5835.52萬(wàn)元，期限10年，票面利率3.04%，每半年付息，到期一次性歸還本金，起息日2023年2月17日，到期日2033年2月17日。債券項(xiàng)目分別是：柳南區(qū)城市背街小巷整治改造項(xiàng)目(426.58萬(wàn)元）、柳南區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目（4785.94萬(wàn)元）、柳南區(qū)廣西公共衛(wèi)生防控救治能力建設(shè)三年行動(dòng)計(jì)劃項(xiàng)目（100萬(wàn)元）、柳南區(qū)“三項(xiàng)工程”補(bǔ)助資金項(xiàng)目（485萬(wàn)元）、柳南區(qū)農(nóng)村辦公學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目（38萬(wàn)元）。

2023年8月22日發(fā)行的新增一般債券，債券全稱：2023年廣西壯族自治區(qū)一般債券（九期），柳南區(qū)獲得轉(zhuǎn)貸額度699.5萬(wàn)元，期限7年，票面利率2.64%，一年付息一次，到期一次性歸還本金，起息日2023年8月23日，到期日2030年8月23日。債券項(xiàng)目分別是：柳南區(qū)城市背街小巷整治改造項(xiàng)目(150萬(wàn)元）、柳南區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目（498.5萬(wàn)元）、柳南區(qū)農(nóng)村辦公學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目（3萬(wàn)元）、柳南區(qū)小型水庫(kù)安全運(yùn)行項(xiàng)目（48萬(wàn)元）。

2023年發(fā)行一般債券6,385.02萬(wàn)元，分別為柳南區(qū)“三項(xiàng)工程”補(bǔ)助資金項(xiàng)目485萬(wàn)元、柳南區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目5,284.44萬(wàn)元、柳南區(qū)城市背街小巷項(xiàng)目426.58萬(wàn)元、柳南區(qū)廣西公共衛(wèi)生防控救治能力建設(shè)三年行動(dòng)計(jì)劃項(xiàng)目100萬(wàn)元、柳南區(qū)農(nóng)村辦公學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目41萬(wàn)元，柳南區(qū)小型水庫(kù)安全運(yùn)行項(xiàng)目48萬(wàn)元。債券資金未支付。

柳州市螺螄粉小鎮(zhèn)項(xiàng)目（一期）到期一次性還本，柳州市柳南區(qū)河西高新區(qū)模塑科技標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項(xiàng)目到期前5年（即2038年）每年按20%還本。專項(xiàng)債券2023年應(yīng)付利息688萬(wàn)元。

（2）政府債券發(fā)行費(fèi)用、還本付息情況

1.政府債券發(fā)行費(fèi)用、還本付息情況

一般債券發(fā)行費(fèi)用支出6.95萬(wàn)元、付息支出211.11萬(wàn)元，債券未到期，無(wú)還本支出；

專項(xiàng)債券發(fā)行費(fèi)用支出2.70萬(wàn)元、付息支出770萬(wàn)元，債券未到期，無(wú)還本支出。

三、柳南區(qū)2023年一般公共預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”情況說(shuō)明

2023年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出118萬(wàn)元，比2023年預(yù)算減少217萬(wàn)元，其中因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，與預(yù)算持平；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)15萬(wàn)元，比2023年預(yù)算減少64萬(wàn)元，減少的原因是2023年減少購(gòu)置新車計(jì)劃，產(chǎn)生的費(fèi)用為購(gòu)入一臺(tái)東風(fēng)新能源公務(wù)用車；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)72萬(wàn)元，比2023年預(yù)算減少66萬(wàn)元，減少的原因是減少公車使用；公務(wù)接待費(fèi)30萬(wàn)元，比2023年預(yù)算減少87萬(wàn)元，減少的原因是接待活動(dòng)減少。2023年累計(jì)國(guó)內(nèi)接待178批次，接待人數(shù)2303人。

四、預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展說(shuō)明

2022年我區(qū)基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績(jī)效管理一體化。全區(qū)60個(gè)部門通過(guò)廣西一體化系統(tǒng)開(kāi)展部門績(jī)效監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)部門全覆蓋。對(duì)2022年的2,229個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)工作，其中1,279個(gè)項(xiàng)目自評(píng)結(jié)論為“一等”，396個(gè)項(xiàng)目自評(píng)結(jié)論為“二等”。對(duì)評(píng)價(jià)等級(jí)為“三等”“四等”的，督促相關(guān)部門完善政策、改進(jìn)管理，同時(shí)根據(jù)情況核減預(yù)算。對(duì)12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政再評(píng)價(jià)，以結(jié)果應(yīng)用為導(dǎo)向持續(xù)提升績(jī)效管理工作質(zhì)量，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為預(yù)算安排、資金分配、政策調(diào)整的重要依據(jù)。

第四部分 名詞解釋

1、一般公共預(yù)算收入。是按照財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計(jì)的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。

2、稅收收入。是指政府為履行其職能，憑借公共權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，向經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種形式。具有強(qiáng)制性、無(wú)償性、固定性三大特征。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收具有組織財(cái)政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。

3、非稅收入。非稅收入是指除稅收以外，由各級(jí)政府國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。

4、政府性基金收入。是指各級(jí)人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國(guó)家行政法規(guī)和中共中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定，為支持某項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，按照國(guó)家規(guī)定程序批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織收取或者以出讓土地、發(fā)行彩票等其他方式籌集具有專項(xiàng)用途的資金所產(chǎn)生的收入。包括各種基金、資金附加和專項(xiàng)收費(fèi)收入。

5、一般公共預(yù)算支出。也即通俗所稱財(cái)政支出，指政府對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入、本級(jí)一般公共預(yù)算收入等有計(jì)劃的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用籌集的政府性基金收入安排的支出。

7、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。根據(jù)國(guó)家預(yù)算管理和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)編制，經(jīng)法定程序?qū)徟⒕哂蟹尚ЯΦ哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃，由基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算組成。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按統(tǒng)籌地區(qū)和險(xiǎn)種分別編制，做到收支平衡，適當(dāng)留有結(jié)余。

8、預(yù)備費(fèi)。在編制預(yù)算中按照一般公共預(yù)算支出額的1％-3％設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。

9、轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府按照有關(guān)法律、財(cái)政體制和政策規(guī)定，給予下級(jí)政府的補(bǔ)助資金。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付包括為均衡地區(qū)間基本財(cái)力由下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用而設(shè)立的般性轉(zhuǎn)移支付以及用于辦理特定事項(xiàng)設(shè)立的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付以推進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為主要目標(biāo)，應(yīng)以一般性轉(zhuǎn)移支付為主，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付應(yīng)建立健全定期評(píng)估和退出機(jī)制。

10、一般性轉(zhuǎn)移支付。上級(jí)政府為均衡地區(qū)間基本財(cái)力根據(jù)下級(jí)政府的組織財(cái)政收入能力、必要支出需求、各地自然經(jīng)濟(jì)和社會(huì)條件差異等因素，按照基本標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法測(cè)算，將其無(wú)償轉(zhuǎn)作下級(jí)政府收入來(lái)源，并由下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。

11、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級(jí)政府，給予的用于辦理特定事項(xiàng)的轉(zhuǎn)移支付。

12、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。為更加科學(xué)合理地編制預(yù)算保持預(yù)算的穩(wěn)定性，各級(jí)一般公共預(yù)算可以設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金專門用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行收支缺口，安排使用納入預(yù)算管理，接受人大的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金主要通過(guò)一般公共預(yù)算超收收入、結(jié)余收入以及盤活存量資金補(bǔ)充。

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